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在澳洲开始创业选择公司架构,选择个体经营者(sole trader)还是company (公司)?

Last updated on 6月 3, 2021

如在人口基数不够庞大的澳大利亚,留给留学生和年轻人的机会相对较少,加上语言和文化的隔阂,很多刚刚毕业的年轻人可能面临“毕业就失业”的窘境。但是,有一条越来越宽的道路就是自主创业。伴随着社会发展,留学生创业呈现出新的态势。越来越多的年轻人将创业放入人生的规划,或者已经投身进入创业大军。

澳洲创业做生意会有很多琐事是必须知道的,澳洲的法律非常严谨,不管经营哪种生意,都必须在商业登记局登记。因此明确企业的商业框架是必不可少的。

澳大利亚有四种基本的商业结构:

  • 合伙企业(Partnership)、
  • 个体经营者(Sole Trader)、
  • 公司(Company)
  • 和信托(Trust)。

个体经营者(Sole Trader)和公司(Company)是比较常见的类型。

那么在澳大利亚刚开始创业,是选择Sole Trader还是Company更好呢?

澳洲创业2

个人经营者(Sole Trader):

相比其他三个商业结构,是最简单的。个人企业是由一个人投资,财务为投资人自己所有,投资人以其个人财物对企业债务承担无限的责任。这意味着经营者将自己控制和管理所有的业务。个人企业的税务和经营者的税务是同一个,因此并没有复杂的手续,只需要一个ABN。

作为个体经营者,在税务方面您需要注意以下几点:

  • 个体户只需要在报税时使用个人税务号(TFN)
  • 可能需要注册商品及服务税(GST)
  • 所有的业务获取的收入都可视为个人收入。
  • 个人所得税税率=业务收入+个人收入
  • 根据营业额,在本财政年结束时,税务局会针对过去一年的税额进行估算,需要在下一个财政年里缴纳预付款(PAYG Instalment);

个体户可以以个人形式缴纳养老金,如果有雇佣员工,则需要按每年的规定替员工缴纳养老金。税务局会根据您本财年的营业额进行估算下一个财年的预付款。这里要注意的一点,如果您的年营业额预计超过$75,000,则需要注册商品服务税(GST)。

但是对于个体经营者来说,风险和缺点也是存在的,例如:对个体企业债务(负债或者雇员索偿)需要承担全部责任,如果出现问题,您的个人资产是有风险的。另外是很难获得融资。所以,个体经营虽然简单,但是非常有局限性。

关于Sole Trader 的更多信息,您可以从澳洲政府的官网了解更多消息:

https://business.gov.au/planning/business-structures-and-types/business-structures/sole-trader

澳洲创业5

公司(Company):

是比个体经营复杂的商业结构,公司又分为私人有限公司和公共有限公司。注册公司是把企业变成一个独立的合法经营实体,所以需要非常高的设立成本和管理,也将规范于澳大利亚证券和投资委员会。

公司的股东只投资了资本,但是并没有责任于公司的债务。因此债权人不能追究股东的个人资产,这对资产起了很大的保护作用。由于公司商业结构的复杂性,纳税申报的要求变得更为复杂。

因此经营公司,在税务方面您需要注意以下几点:

  • 需要有一个银行账户和公司的税务号码(ABN 和 TFN)
  • 年度所得税报表是根据该公司的业务所赚取的利润制定的
  • 需要缴纳预付款(PAYG Instalment),预付款将会在年度结束时抵扣所得税
  • 如果每年的营业额超过$75,000就需要注册消费税(GST)
  • 如果有雇佣员工,则需要按每年的法律规定强制性替员工缴纳养老金。
  • 如果有工资或者分红则需要在申报
  • 公司将按照利润的30%的公司税率缴纳所得税,没有免税额。

澳大利亚公司(Company)的建立、启动和运营相对更复杂。需要准备更多文书,以及计算相对应的成本,如果是很多人建立的公司,需要计算股份和协商分红等。虽然公司(Company)启动非常复杂,但是建立一个公司可以减少任何公司债务和债务对建立者个人的责任,并且可以灵活地向股东们分配利润,股息也可以通过一定形式抵免,并且也容易转让和出售。

关于Company的更多信息,您可以从澳洲政府的官网了解更多消息:

https://business.gov.au/planning/business-structures-and-types/business-structures/sole-trader

澳洲创业

但是无论建立哪一种公司结构,都需要注册拥有澳大利亚公司编号(ABN)、公司的名字、税号和考虑退休金等,这些步骤都是不可避免的。

当您在谷歌搜索“apply for ABN”会有很多不同的网站跳出,其中许多会想您收取比官方申请ABN更贵的费用,所以您可以直接登陆政府官网申请:https://www.abr.gov.au/business-super-funds-charities/applying-abn

申请ABN

或者如果有一天我想换公司结构了怎么办?

很多朋友会有疑问,刚刚起步成立公司,我并不确定哪种公司结构是适合自己的,或者如果有一天我想换公司结构了怎么办?

澳大利亚的法律对于个体企业转到公司也制定了明确的规定。可以登陆澳大利亚政府的企业网站进行更改。如果你的公司想要停止运营、改变公司结构、公司已经卖掉等,也可以取消您公司的ABN,但是还可以依旧保持拥有你的TFN。

澳大利亚对于无论个体企业还是公司的结构、停止、更换都是非常灵活的。因此。朋友们在创业之前可以不用过多考虑太,听取会计师或律师的建议,准备充足材料即可。