如果你是服务行业的员工,在申报个人收入时,你可以申报与工作相关费用的税务减免。那么你需要了解哪些与工作相关的费用是可以作为你收入的减免项。
申报与工作相关费用的税务减免:
· 费用必须是本人支出的,并且没有获得报销;
· 必须直接与个人所赚的收入相关;
· 必须保存能证明该费用的记录(通常是发票)。
如果这笔费用既是因工作原因产生的,又是个人原因产生的,那么你只能申报与工作相关部分的税务减免,例如,电话费。
具体费用,如以下几类:
1. 服装和美容费用(包括鞋子类)
你可以申请减免你所购买的、租用的、修补或清洗的衣服、工作制服和鞋子的费用,如果它们是以下目的的:
· 雇主要求你穿的防护服;
· 职业规定的,如厨师格纹裤,厨师帽和围裙
· 制服类的。
需要强调的是,能够作为税务减免的制服的费用必须是独特的、有特色的和强制性的。一种特定颜色或品牌的服装不足以将此类服装归类为制服。例如,一件印有公司标志的衬衫是制服,你必须在工作时穿它,这样你就可以因为买了它而得到相应的税务减免。
另外,你不能申报减免购买或清洗工作时所穿普通衣服的费用,即使你的雇主要求你穿且你仅在工作时穿这些衣服如, 黑色长裤和白色衬衫。
也不能申报减免美发、化妆品、护发和护肤产品费用,即使你的雇主希望你精心打扮。所有美容产品费用均为私人费用。
2. 汽车费用
在以下情况下,你可以申请税务减免:
·同一天驾车往返不同工作场所,例如,员工从前一个工作场所到第二个工作场所;
·同一天驾车往返相同雇主的不同工作场所,例如,从你工作的餐厅到另一个外包餐饮场地。
你通常不能申报减免,往返个人住所与工作场所的费用,即使你的住所与平常工作场所距离很远,或必须在除工作时间外工作,如在公众假期工作或上夜班。
在有限的情况下,你可以申报减免,往返个人住所与工作场所的费用,例如你携带大型工作工具或设备。这些路程的费用仅于以下情况下可扣税:
· 你的雇主要求你运输的工作设备;
· 对赚取收入必不可少的设备;
· 工作地点没有储存该设备的安全区域,及
· 设备很笨重,至少20公斤,或运输起来很麻烦。
如果你申报减免汽车费用,你需要保存行车日志以确定与工作相关的百分比,或如果你使用公里数计算法申请税务减免,你需要向澳洲税务局(ATO)提供与工作路程相关的合理计算。
3. 工具和设备费用
你可以申报减免购买你需要用于工作的工具和设备的费用,如厨师刀具。设备被用作私人用途时或工具和设备由你的雇主或其他人提供时,则不能申请税务减免。
如果用于工作的工具或设备:
· 花费超过300澳元,你可以逐年申请扣减费用(折旧)
· 花费300澳元或以下,你可以申请直接扣减全部费用。
另,你可以申报减免维修工作所用的工具和设备费用。如果工具或设备也用于私人目的,你不能申报减免该部分维修费用。
4. 自我教育费用
如果你的课程与当前工作直接相关,如咖啡师课程(如果你在咖啡店工作),你可以申报减免自我教育费用。
如果你的课程仅与你当前的工作或职业有一般关联或目的,例如,是帮助你获得新工作,你不能申报税务减免,例如,你不能申报减免使你可以从食品送货司机转向厨师职业的学习费用。
5. 其他常见可抵扣与工作相关的费用
你可以申请减免的其他费用包括:
·如果你必须在工作中接打电话或发送短信,工作相关部分电话费用;
· 工会和专业协会费用;
· 技术或专业出版物。
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